DIP – Jak mi může zaměstnavatel odklonit část mzdy do investic, aniž by polovina peněz odešla státu?

Připravili jsme pro vás názorný příklad, jak se dá v praxi využít státem podporovaný dlouhodobý investiční produkt – DIP.

Důchodový systém v České republice je v současné době PAYG – tzv. průběžný neboli co stát vybere od daňových poplatníků, to ihned rozdá. Životnost tohoto systému je závislá na tom, jaký je aktuální poměr pracujících vůči důchodcům. Existuje zde jistá hranice, kterou když systém překoná, tak nemůže nadále soběstačně fungovat. Jakmile je této hranice dosaženo, musí být důchodový systém financován i z jiných zdrojů, než jen z výběrů na sociálním pojištění od pracujících lidí. Toto nelze dlouhodobě udržet a tak stát bude muset přistupovat k nepříliš oblíbeným krokům. Jaké to jsou? Například zvyšování věku pro odchod do důchodu a také pozvolné snižování nárůstu výše důchodu.

Příprava na důchod bude ve vašich rukou

Důchodová reforma je velice oblíbené téma vládních programů. Bez jakékoliv výrazné dlouhodobé změny se však nebude jednat o nijak jednoduchý krok. Razantní změna by mohla vyvolat velkou nevoli u lidí, kteří jsou jak v důchodu nebo bezprostředně před ním. Tito lidé budou nadále volit politické strany, které nemají jasnou strategii na důchodovou reformu.

Lidé, kteří jsou součástí pracující vrstvy obyvatel, se budou muset připravit na to, že příprava vlastního finančního balíku určeného na jejich rentu bude hlavně v jejich rukou. V roce 2024 nám však stát nadělil možnost, která přináší velké výhody jak zaměstnancům, tak zaměstnavatelům. DIP – dlouhodobý investiční produkt umožňuje pracovat jednak s daňovou úlevou, ale také zhodnocovat příspěvky zaměstnavatele v libovolných investicích bez odvodu sociálního a zdravotního pojištění a také daně.

Případová studie Aleny, naší klientky

Alena, 25 let, zaměstnaná jako účetní

Alena se hned po nástupu do své první práce jako účetní obrátila na Explicit Invest s tím, že by ráda probrala možnosti, jak se už jako mladá slečna co nejlépe připravit na svůj důchod. Sama totiž už při studiích ekonomie tušila, jak vypadá rozvrstvení mzdy zaměstnance ze strany zaměstnavatele.

Měla výborný dotaz a sice, jak přesně se v jejím případě dá využít nová možnost DIP, čili dlouhodobý investiční produkt, a to nejen z pohledu vlastního příspěvku, ale také, pokud by jí zaměstnavatel přispíval místo části mzdy.

Základním finančním principem je investování s dlouhodobým horizontem do investičního ETF portfolia, které jí Explicit Invest pomůže sestavit na míru podle jejích cílů. Takto si Alena vytvoří pevný základ pro budoucí rentu, která nebude závislá na důchodovém systému státu a zároveň k tomu využije příspěvek zaměstnavatele.

V čem je to zajímavé? Do systému může přispívat jak zaměstnanec, tak zaměstnavatel. Zaměstnanec si může o příspěvek do DIPu do částky 48 000 Kč ročně snížit svůj základ daně neboli mu bude na daních jednou ročně vráceno až 7 200 Kč. Co se týká zaměstnavatele, tak ten může přispět až 50 000 kč ročně, které si může uznat do nákladů a nemusí z nich poté odvádět zdravotní a sociální pojištění. V této případové studii se zaměřujeme pouze na část od zaměstnavatele.

Sociální a zdravotní pojištění činí u zaměstnavatele Aleny 9 % + 24,8 %, což dá dohromady bolestivých 33,8 %, které musí zaměstnavatel odvést státu, aby Alenu mohl zaměstnávat. Z pohledu zaměstnavatele to znamená, že když jí chce zvednout plat o 1 000 Kč měsíčně, vygeneruje mu to náklad 1338 Kč. Naopak Aleniny odvody na sociálním a zdravotním pojištění jsou dohromady 12 % neboli 120 Kč, což ze zmíněného zvýšení udělá pouze 880 Kč. V neposlední řadě si ještě musíme vzpomenout na samotnou daň, jelikož zvýšením platu vám naroste i základ daně o 1 000 Kč, takže to musíme zdanit 15 %. Od 880 Kč odečteme ještě 150 Kč a dostaneme se na 730 Kč. Takže ze zvýšení ve výsledku vidí Alena pouze 730 Kč a zaměstnavatel si vygeneroval zvýšení nákladů o 1338 Kč a státu se odvedlo 608 Kč.

Zaměstnavatel bude mít na Alenu jako na zaměstnance náklad 65 874 Kč, Alena má čistý příjem 38 697 Kč a celkové odvody státu budou 27 176 Kč neboli 41,26 %. Stát v tomto případě vybral maximální možné odvody, protože Alena zatím nemá děti. Ukažme si srovnání variant, kdy zaměstnavatel bude mít stejný náklad na zaměstnance, ale bude z tohoto nákladu odvádět 4 000 Kč do Alenina DIP, které jsme jí pomohli v Explicit Invest nastavit. DIP se bude ročně zhodnocovat o 6 %, což je spíše pesimistická varianta u takto mladého člověka, pokud využíváme nízkonákladových akciových ETF portfolií. Zároveň přiložíme variantu, kdy vše půjde v zajetých kolejích bez jakékoliv investičního produktu.

Přímý převod peněz ze strany zaměstnavatele na účet Aleny sice klesá, ale roste její čistý příjem. Z pohledu zaměstnance nemá nyní Alena k dispozici sice tolik peněz k vlastní spotřebě. Reálně si ale více vydělala a odložila si finance na svůj vlastní důchod, ne na důchod současného důchodce placeného ze současného průběžného systému penzí. Jakým způsobem se bude její portfolio vyvíjet, je zobrazeno v tabulce následující. Jaká bude roční hodnota portfolia v jednotlivých letech a jakému měsíčnímu navýšení Aleniných příjmů odpovídá?

Odvody zaměstnavatele na DIP		0 Kč	4 000 Kč
Počet let	Hodnota produktu přepočítaného na období
5	Stav účtu DIP	0 Kč	284 476 Kč
	Měsíčně	0 Kč	4 741 Kč
10	Stav účtu DIP	0 Kč	662 795 Kč
	Měsíčně	0 Kč	5 523 Kč
15	Stav účtu DIP	0 Kč	1 173 091 Kč
	Měsíčně	0 Kč	6 517 Kč
20	Stav účtu DIP	0 Kč	1 861 404 Kč
	Měsíčně	0 Kč	7 756 Kč
25	Stav účtu DIP	0 Kč	2 789 836 Kč
	Měsíčně	0 Kč	9 299 Kč
30	Stav účtu DIP	0 Kč	4 042 150 Kč
	Měsíčně	0 Kč	11 228 Kč
35	Stav účtu DIP	0 Kč	5 731 335 Kč
	Měsíčně	0 Kč	13 646 Kč

Pokud Alena bude investovat od 25 let až do svých 60 let, čeká ji 35 let investování. Za 35 let bude hodnota investičního účtu 5 731 335 Kč. Počítáme jen příspěvky zaměstnavatele, pokud by jí přispíval po celou dobu. Je to stejné, jako by si Alena přišla měsíčně na 13 646 Kč navíc ke svému příjmu, což je výhodné vzhledem k tomu, že ji to ve výsledku nic nestojí. Jediný krok, který musela Alena učinit, je ten, že si řekla o tuto informaci svému poradci z Explicit Invest a ukázala tuto možnost zaměstnavateli.

Ve svých 60 letech tak pro Alenu možný státní důchod bude pouze bonus, protože svou strategii na rentu si chytře pořešila už tím, že si nechala sestavit Finanční plán a využila DIPu.